Аффілійована особа

1. Загальне визначення

Афілійована особа — це фізична або юридична особа, яка перебуває у відносинах контролю або суттєвого впливу з іншою особою (зазвичай підприємством або компанією). Такі особи, як правило, мають спільні економічні інтереси, тісні господарські зв’язки або взаємозалежність, що може впливати на прийняття рішень у сфері управління або господарської діяльності.

2. Законодавче регулювання в Україні

У правовому полі України поняття «афілійована особа» закріплене в низці нормативно-правових актів, зокрема:

Закон України "Про захист економічної конкуренції" (ст. 1): Афілійовані особи — це суб’єкти господарювання, фізичні та юридичні особи, які мають можливість здійснювати вирішальний вплив на діяльність іншого суб’єкта господарювання завдяки:

• володінню корпоративними правами;
• посаді в органах управління;
• родинним зв'язкам;
• договору або іншим чином.

3. Критерії афілійованості
Афілійованість між особами може виникати за наявності одного або кількох з таких критеріїв:

• Володіння часткою в статутному капіталі (наприклад, 20% або більше);
• Контроль за органами управління (наявність представників у правлінні, наглядовій раді тощо);
• Фінансова або господарська залежність;
• Спільна господарська діяльність або координація дій на ринку;
• Родинні зв’язки між фізичними особами, що впливають на діяльність компаній.

4. Значення для права та бізнесу

Афілійовані особи є важливим поняттям у таких галузях:

• Антимонопольне законодавство: при оцінці концентрацій, злиттів, антиконкурентних узгоджених дій;
• Оподаткування: при трансфертному ціноутворенні (визначення ринкових умов операцій між пов’язаними особами);
• Фінансове право: при звітуванні про структуру власності, бенефіціарів;
• Корпоративне право: при визначенні пов'язаних сторін, конфлікту інтересів, процедур голосування тощо.

Висновок:

Афілійованість — це не лише формальна юридична ознака, а й важливий економіко-правовий інструмент, що впливає на регулювання господарських, податкових, корпоративних та антимонопольних відносин. Правильне визначення статусу афілійованої особи має критичне значення для дотримання законодавства, запобігання конфлікту інтересів та прозорого ведення бізнесу.